中国农业银行


中国农业银行稽核处罚处理规定(试行)
中国农业银行


第一章 总则
第一条 为了保证国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度的正确贯彻执行，加强内部控制，提高经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融
机构内部控制的指导原则》及中国农业银行各项规章、制度，制定本规定。
第二条 本规定适用于对中国农业银行所辖的单位和个人在业务经营活动中违反国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度行为的处罚、处理。
第三条 对违反国家金融、法律、法规、政策及中国农业银行各项规章、制度的单位和个人，依据事实情节，分别给予下列稽核处罚和处理：
1.责令限期纠正或建议停止部分业务；
2.收缴违规所得；
3.罚款；
4.赔偿经济损失；
5.通报批评；
6.建议撤销荣誉称号；
7.建议解聘专业技术职务；
8.建议调换和调离工作岗位；
9.建议给予行政处分；
10.移交纪检、监察部门处理；
11.其他处理。
以上稽核处罚处理可以并处。
第四条 中国农业银行各级稽核部门是实施稽核处罚处理的执行机构。
第五条 稽核部门在实施稽核处罚处理时必须客观公正、结论准确、处理适当。

第二章 对存款业务违规的处罚处理
第六条 未执行制度规定造成存款被骗支或被透支的，责令责任人限期追回被骗支和被透支款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗支、被透支金额的10%处以每笔不低于100元的罚款；蓄意让储户透支的，移交纪检、监察部门处理。
第七条 开具空头存单(折)的，责令责任人限期追回存单(折)，处以每笔1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。
第八条 吸收存款不入账，搞账外经营的，责令立即纠正，收缴其全部违规所得，并移交纪检、监察部门处理。
第九条 搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以500～1000元罚款；骗取荣誉和奖金的，没收所得奖金及收入，通报批评并建议取消荣誉称号。
第十条 明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄账户办理存款的，责令限期纠正，对责任人处以500～1000元罚款，并建议给予行政处分。
第十一条 违反储蓄制度，不按时轧计、核对账务，造成账务差错的，对责任人处以10～50元罚款。
第十二条 未按规定办理储蓄存款提前支取、异地托收、查询、挂失的，未按规定办理冻结和解冻储户存款的，对责任人每笔处以50～200元罚款，造成损失的，由责任人赔偿损失。
第十三条 利用工作之便，盗用储户存款，侵占储户利息的，套取银行利息的，对责任人没收全部收入，处以1～5倍罚款，并移交纪检、监察部门处理。
第十四条 储蓄事后监督未按规定履行职责的，对责任人处以100～500元罚款。
第十五条 ATM库门密码与钥匙没有按规定分人管理的，对责任人处以10～30元罚款。
第十六条 清点ATM现金时，没有执行双人在场、交叉复核制度的，对责任人处以20～50元罚款。
第十七条 ATM吞卡后处理不及时或登记不全的，对责任人处以20～50元罚款。

第三章 对会计、出纳、联行、结算业务违规的处罚处理
第十八条 不坚持执行钱账分管、当日核对账款、双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运的，现金收付未换人复核的，对责任人每次处以100～1000元罚款。实行柜员制的按柜员制办理。
第十九条 实行柜员制的处所未执行监控录像管理制度、内勤主任检查制度、密码制度的，柜员自行抹账的，对责任人处以100～500元罚款。
第二十条 现金、金银、有价单证出入库不使用出入库票的，对责任人每次处以30元罚款。
第二十一条 违反库房管理制度规定，未执行库款交接、钥匙两人分管、双线平行交接制度的，金库钥匙不随身携带的，管库员、出纳员因事离岗库箱不加锁的，查库期间出纳未验证、离岗、未复点的，对责任人每项处以30元罚款；丢失库房钥匙的，对责任人处以500～1000元罚款。
第二十二条 未设立会计、出纳有关登记簿及登记不规范的，对责任人处以50～100元罚款。
第二十三条 兑换损伤券不符合兑换标准的，不加盖全、半额和经办员章的，没收的假币未加盖有关印章或未登记的，对责任人每张处以5元罚款。
第二十四条 现金、印章、有价单证和重要空白凭证等不按规定入库的，出纳与会计未每日核对账款的，对责任人每次处以20元罚款。
第二十五条 违反库房调缴款管理规定，造成短库的，对责任人处以500～5000元罚款，通报批评或建议给予行政处分，构成案件的移交纪检、监察部门处理。
第二十六条 出纳错款的，除按出纳制度规定处理外，对责任人处以50～100元罚款。
第二十七条 私自动用库款、金银、有价单证的，立即移交纪检、监察部门处理，“白条”抵库和票据抵库的，账款不符的，限期查明原因，对责任人责令限期追回全部款项和应承担的利息，并按私自动用金额的10%～100%处以罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第二十八条 有关主管领导、业务主管部门、业务柜组负责人未按规定检查现金库存、有价单证和重要空白凭证库存的，每漏查一次处以30元罚款；未严格执行有关交接制度的，每次处以30～50元罚款。
第二十九条 不执行先记账后付款，先收款后记账，转账业务先记借后记贷，他行票据收妥进账的，对责任人每次处以20元罚款，造成透支或经济损失的，由责任人追回有关款项，每笔处以100～500元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。
第三十条 未执行有价单证及重要空白凭证保管、领用、登记、销号、作废、销毁制度和表外科目核算制度的，对责任人处以50～200元罚款，账实不符的，责令限期纠正，并处以50～500元罚款，由此引发经济案件的，移交纪检、监察部门处理。
第三十一条 不按规定结息、收息的，对责任人每次处以50元罚款。
第三十二条 错计、漏计利息的，责令其限期纠正，并对责任人处以20～100元罚款。
第三十三条 收回贷款本息和吸收存款，不按规定及时入账的，对责任人处以每天万分之五且每笔不低于100元罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第三十四条 不坚持按规定时间结账的，对责任人每次处以30元罚款，两天以上的加重处罚。
第三十五条 违反账户管理规定，未按规定建立开销户登记簿的，开户手续不全或超权审批的，账户变更、印鉴更换及销户等不按规定办理的，对责任人处以50～200元罚款。
第三十六条 受理的各种凭证、票据基本要素不全的，有刀刮、涂改、药水消蚀、超期、远期等不合规定的，对责任人每笔处以10元罚款，并建议解聘专业技术职务和给予行政处分。
第三十七条 不按规定使用账户和会计科目，影响会计核算正确性和真实性的，对单位通报批评，对责任人每笔处以50元罚款。
第三十八条 会计账务核算发生账账、账款、账据、账实、账表、内外账和各种会计报表之间不相符、不衔接的，未执行账务核对规定的，责令立即纠正，并对责任人处以10～100元罚款，情节严重的，建议解聘专业技术职务。
第三十九条 未按规定及时调整贷款形态的，对责任人处以10～50元罚款。
第四十条 会计档案未按规定及时整理、装订、归档、销毁、调出、调入、调阅的，对责任人每次处以20元罚款。
第四十一条 未执行印、押、证、机分管分用制度的，注销和报废手续不齐全的，由于管理不善，造成泄密、丢失或被盗用的，对责任人处以500～1000元罚款，情节严重的，造成重大经济损失的，移交纪检、监察部门处理。
第四十二条 违背结算纪律，积压结算凭证、联行报单等，未能及时入账的，受理无理拒付，擅自拒付、退票，有款不扣及不扣、少扣赔偿金的，汇票、汇款解付不按规定办理或不按日更换业务章日期对客户造成资金损失的，除按有关规定办理外，对责任人每笔处以50元罚款；截留、
挪用结算资金的，建议给予行政处分。
第四十三条 联行报单错押、错行号、漏章的，对责任人每笔处以50元罚款，造成经济损失的，由责任人负责赔偿，对责任人处以200～2000元罚款，并建议给予行政处分。
第四十四条 丢失联行信件、电报的，对责任人每次处以100～500元罚款，造成结算赔偿损失的，由责任人负责赔偿，情节严重的，建议给予行政处分。
第四十五条 办理查询查复不及时、不按规定处理的，对责任人每笔处以20～100元罚款。
第四十六条 违规签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款的，对责任人每笔处以1000～10000元罚款；签发假汇票、假汇款单的，对责任人处以2000～10000元罚款，移交纪检、监察部门处理。
第四十七条 不及时按规定场次参加同城票据交换的，对责任人处以20～100元罚款；造成款项错解的，存在违规挂账的，责令限期纠正，并每次处以100～500元罚款，造成损失的，由责任人承担全部经济责任，并建议给予行政处分。
第四十八条 同城票据交换退票不规范的，对空头、印鉴不符的支票不按规定罚款的，提入票据没有对方票据交换专用章的，对责任人每笔处以30～100元罚款。
第四十九条 内部凭证使用不合规的，对责任人处以50～500元罚款。
第五十条 违反现金管理规定办理支付，允许单位和个人超限额提取现金，支持单位和个人利用信用卡、银行卡超限额套取现金的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。
第五十一条 银行承兑汇票到期，承兑人账户存款不足，未纳入规定科目核算的，对责任人处以100～500元罚款。

第四章 对电脑操作违规的处罚处理
第五十二条 中心机房工作人员不严格遵守机房管理规定的，无关人员进出机房不加控制的，对责任人处以50～200元罚款。
第五十三条 运行中心系统员、操作员和应用开发人员职责不分，相互缺乏制约的，应用程序修改、拷贝未按规定程序进行的，对责任人处以100～500元罚款。
第五十四条 营业网点未按规定设置操作级别和权限的，操作员未实行一人一码的，操作员相互借用、共用密码的，操作员离岗不及时在机器上签退的，密码未按规定定期更换的，操作员变动不立即删除代码的，业务主管将较高权限下放给一般操作员的，对责任人处以100～1000元罚? 睿蠊现鼗蛟斐删冒讣模又卮Ψ！? 第五十五条 支行计算机系统管理员擅自参与办理柜台业务或处理账务的，随意将系统管理权限下放基层网点人员掌握的，对责任人处以500～2000元罚款。
第五十六条 未按规定执行系统开启或关闭操作的，日终处理不规范的，未按规定进行错账冲正和特殊日业务处理的，未按规定每日进行事后监督的，对责任人处以50～500元罚款。
第五十七条 对计算机存储的信息资料未执行备份制度的，计算机应用程序和磁带、磁盘等磁性档案未按会计档案管理要求进行保管的，对单位处以1000～10000元罚款，对责任人处以50～500元罚款。
第五十八条 非操作人员擅自上机操作或在电脑业务系统上进行其他与工作无关活动的，对责任人处以100～1000元罚款。

第五章 对计划、资金、利率管理违规的处罚处理
第五十九条 突破贷款计划和专项贷款指令性计划的，对单位按照违规金额处以每天万分之一至万分之五的罚款直至收回，并对责任人处以200～2000元罚款，情节严重的，通报批评。
第六十条 在上报信贷计划执行情况中，弄虚作假编造假数字、假报表的，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以1000～3000元罚款，并通报批评，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第六十一条 违规拆出、拆入资金和违反权限管理规定的，责令限期纠正，并对单位按违规金额的1%～10%处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，数额较大的通报批评，情节严重的，建议给予行政处分。
第六十二条 库存现金超限额和不执行大额现金审批制度的，对责任人处以50～100元罚款。
第六十三条 擅自或变相提高或降低存贷款利率的，责令限期追回或支付利息差额，违规利息部分全额收缴，对单位按违规金额的1%～5%处以不少于50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。
第六十四条 以直接或间接方式使资金进入股票或期货市场的，限期纠正，通报批评，所得收入全额收缴，对单位处以每天万分之五的罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第六章 对贷款业务违规的处罚处理
第六十五条 贷款经营未执行信贷授权管理或超越权限发放贷款的，责令限期纠正，对单位处以不少于50000元罚款或通报批评，对责任人处以500～3000元罚款，情节严重的，建议给予行政处分，造成损失的，移交纪检、监察部门处理。
第六十六条 对不符合《中国农业银行贷款管理制度》规定的企业发放贷款的，违规发放异地贷款的，发放不符合条件的信用贷款的，对单位处以20000～50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款。
第六十七条 抵押、担保贷款未按有关法律、法规办理抵押、担保手续，使抵押、担保合同无效的，需要办理合法有效的抵押物、质押物登记手续和财产保险手续而未办理，或者需要办理重要权证、证明移交及保管手续而未办理的，责令限期纠正或通报批评，对单位处以2000～10000? ？睿栽鹑稳舜σ?00～2000元罚款，并建议给予行政处分。
第六十八条 不执行贷款操作程序，逆程序发放贷款的，对责任人处以500～2000元罚款，通报批评，并建议解聘专业技术职务。
第六十九条 未按规定签订借款合同或借款合同填写要素不全，致使合同不具备法律效力的，对责任人处以200～1000元罚款，并建议解聘专业技术职务。
第七十条 发放账外贷款的，责令限期收回，对单位处以不低于50000元罚款，对责任人处以不低于5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。
第七十一条 贷款展期不符合有关规定的，贷款到期前未按规定发出到期通知书的，到期不按时发出催收通知书进行催收的，对责任人每笔处以20～100元罚款；逾期贷款超过诉讼时效的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以200～2000元罚款。
第七十二条 未按贷款形态变化及时调整账务或随意调整贷款形态的，对责任人处以100～2000元罚款。
第七十三条 在贷款利息以外收费用于个人牟利或集体私分的，没收所得收入，对单位处以5000～10000元罚款，通报批评，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分，贷款造成损失的，移交纪检、监察部门处理。
第七十四条 擅自减免贷款利息的，责令责任人限期追回减免部分，并按照减免息金额的10%～50%处以罚款。
第七十五条 对企业贷款放松管理、失察，造成企业套取贷款炒作股票、期货的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。
第七十六条 不建立贷款有关登记簿的，贷款账、表、卡、簿、据不符的，不执行贷款质量监督考核制度的，贷款档案资料不全和管理不规范的，责令限期纠正，对单位处以2000元以上罚款，对责任人每项处以100～500元罚款。
第七十七条 企业转制、改制、法人代表更改，因工作不到位，债务、债权关系未相应调整，未及时落实债务的，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款。
第七十八条 弄虚作假，不按规定进行呆账核销的，对责任人处以500～5000元罚款，建议给予行政处分。

第七章 对银行承兑汇票业务违规的处罚处理
第七十九条 未执行银行承兑汇票权限管理制度、(开销户)登记簿制度的，对单位处以2000～5000元罚款。
第八十条 向不具备申请办理银行承兑条件的单位办理银行承兑汇票的，承兑申请人提供的资料不齐全的，无信贷部门签注承兑调查意见和审核意见的，无承兑决策部门和领导签注审批意见的，担保抵押手续不齐全或不规范的，未签订银行承兑协议书的，承兑保证金不足规定比例的，
对单位按签发金额的1%～10%处以罚款，对责任人每笔处以100～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务或给予行政处分。
第八十一条 向不具备贴现条件的申请人办理贴现业务的，贴现申请人提供的资料不齐全的，无信贷部门审查贴现票据意见和审批意见的，违反贴现程序办理贴现的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务。
第八十二条 发现以办理银行承兑汇票业务变相发放贷款的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以500～2000元罚款，造成损失的，建议给予行政处分。
第八十三条 违规办理银行承兑汇票，造成到期后被迫垫付的，对单位按非正常垫支额的万分之五处以罚款，对责任人每笔处以500～2000元的罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第八十四条 对明知没有真实商品交易的商业汇票进行承兑、贴现或保证的，违反规定开立明知无贸易背景的信用证或违反规定出具保函、票据、存单、资信证明的，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第八章 对外汇业务违规的处罚处理
第八十五条 未经国家外汇管理部门和总行批准，擅自开办外汇业务，或擅自扩大外汇业务经营范围的，责令限期停办，对单位处以50000～500000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议给予行政处分。
第八十六条 未经总行批准，擅自以分行名义与国外银行境外机构建立代理行关系或开立境外账户的，责令限期解除代理行关系或关闭境外账户，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款，并建议给予行政处分。
第八十七条 逃避国家利用外资计划，擅自对外筹措中长期国际商业贷款的，突破对外短期借款余额控制指标借用国际商业银行贷款的，未经批准，擅自突破国家外汇管理部门规定的对外筹资成本控制标准对外筹措资金的，借款到期时未能及时偿还，对我行信誉造成不良影响的，对单
位处以10000～50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议调离和给予行政处分。
第八十八条 对违反规定办理外币票据托收、贴现业务而造成银行资金损失的，对责任人处以500～1000元罚款。
第八十九条 违反国际结算业务规定和操作程序的，根据情节轻重，对责任人处以100～500元罚款。
第九十条 超权限、超额度为客户开立信用证，为无授信额度、无其他任何担保措施的客户开立信用证，或未按规定比例收取、保管保证金的，或提供的担保不具备法律效力的，对责任人处以500～1000元罚款，并建议解聘专业技术职务，造成损失的，移交纪检、监察部门处理。
第九十一条 信用证到期支付时由银行垫付资金的，对责任人处以100～1000元罚款；造成损失的，移交纪检、监察部门处理。
第九十二条 对不具备办理押汇条件的客户办理押汇业务的，对责任人处以100～500元罚款；造成损失的，对责任人处以1000～5000元罚款。
第九十三条 有关信用证的合同性文件要素填写不全，对责任人处以100～500元罚款；使其失去法律效力，造成资金损失的，对责任人处以2000～ 10000元罚款，并建议解聘专业技术职务和给予行政处分。
第九十四条 未经总行批准，擅自对外开出远期信用证或故意用改证方式逃避总行对远期信用证管理的，对单位按开证金额的1%～5%处以罚款，对责任人处以1000～10000元的罚款，并建议解聘专业技术职务、调离工作岗位和给予行政处分。
第九十五条 违规办理结售汇业务的，对责任人处以100～1000元的罚款。
第九十六条 违规对外提供外汇担保的，对单位按担保金额的1%～5%处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第九章 对信用卡业务违规的处罚处理
第九十七条 对申请人、担保人审核不严，担保不合规的，发卡手续不完备的，对责任人处以100～1000元罚款；造成损失的，处以1000～2000元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。
第九十八条 未建立开销户登记簿、发卡登记簿，或资料不全、记载不详细的，对责任人处以50～100元罚款。
第九十九条 制卡员泄露制卡密码或离岗不上锁的，制卡登记簿记录不完整的，不能及时将制成卡移交发卡员，或将多余卡退给管卡员的，制卡机具临时交他人代管的，制卡员兼管空白卡片的，对责任人处以50～100元罚款。
第一百条 超权限授权透支的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。造成1000元损失以上处以损失金额50%的罚款，5000元以上处以损失金额40%的罚款，最低罚款额度为500元。
第一百零一条 授权值班人员交接时未按规定办理交接手续的，交接登记不详细的，对责任人处以100～1000元罚款。
第一百零二条 授权登记簿登记不及时、内容不齐全以及没有与授权流水账逐日核对的，对责任人处以100～500元罚款。
第一百零三条 采用人工受理业务的，对1万元以上异地授权业务不发传真，10万元以上未编制和核对认证码的，对责任人处以100～1000元罚款。
第一百零四条 每日营业终了未坚持打印透支明细记录的，对恶意透支未及时进行处理的，透支登记簿透支记录不完整的，对责任人处以50～100元罚款。
第一百零五条 未建立透支债务追索制度，或建立但未认真执行的，透支催款通知书寄出不及时的，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以50～200元罚款。
第一百零六条 违规搞协议透支，以透支方式变相发放贷款的，对单位收缴违规所得，并按透支额的1%～10%处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议给予行政处分。
第一百零七条 挂失申请书内容不全，手续不齐的，信用卡挂失登记簿有遗漏的，对责任人处以100～500元罚款；挂失申请时间与止付名单编写时间超过规定时限，且不衔接的，止付名单无故延压和漏发，造成经济损失及责任事故的，由责任人承担有关经济责任，并处以1000～5000元
罚款。
第一百零八条 销户收回的信用卡、止付卡、到期卡、注销卡(打错卡)没有完整的登记记录和定期销毁的，对责任人处以100～500元罚款。
第一百零九条 持卡人持已止付的信用卡、过期的信用卡，在受理网点办理金穗卡业务时，银行经办人未严格按照受理程序进行严格审查的，对责任人处以100～500元罚款；造成损失的，应由责任人赔偿。
第一百一十条 超授权限额而不向发卡行索权的，给单位卡提取现金或允许单位卡超出中国人民银行规定限额以上进行商品交易、劳务供应款项结算的，对责任人每笔处以100～1000元罚款。
第一百一十一条 信用卡会计档案、计算机系统管理档案、综合业务档案、风险业务档案等不规范，不完整，有丢失的，对单位处以2000元的罚款，对责任人处以100～500元罚款。

第十章 对财务收支违规的处罚处理
第一百一十二条 截留或转移各项收入、利润，属于当年的，责令调整账务；跨年度的、截留转移到小金库的全额收缴，并对责任人处以200～2000元罚款，建议给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第一百一十三条 办理各种结算应收手续费、工本费、邮电费而未收取的，除补收应收费用外，对责任人每笔处以20～100元罚款。
第一百一十四条 收回已核销呆账贷款未按规定入账，挪作他用的，责令立即纠正，对单位按违规金额的5%～20%处以罚款，对责任人处以100～1000元的罚款，并建议给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第一百一十五条 违规列支其他应收款的，用其他方式违规垫付资金的，责令限期纠正，情节严重的，对单位按违规金额的1%～5%处以罚款；利用联行资金或内部其他资金为企业、个人垫付资金的，限期收回本息，对责任人处以2000～10000元罚款，并建议调离和调换工作岗位。
第一百一十六条 不按权责发生制核算收支的，责令纠正，并对单位处以500～1000元罚款。
第一百一十七条 未经批准擅自上基建项目的，搞账外资产的，责令停工，交上级行处理，对单位按占用资金额的1%～5%处以罚款，对责任人处以1000～2000元罚款，并建议给予行政处分。
第一百一十八条 未经批准在基建上超面积、超标准、超投资计划的，对单位按违规金额的1%～10%处以罚款，对责任人处以100～5000元罚款，并建议给予行政处分。
第一百一十九条 违规购买固定资产的，对单位按违规金额的10%处以罚款，对责任人处以100～1000元罚款。
第一百二十条 违反规定弄虚作假，虚增、虚减收入、支出，人为增大(减少)利润的，责令纠正，对单位按违规金额的5%～10%处以罚款，对责任人处以1000～3000元罚款，并取消因此获得的荣誉，建议解聘专业技术职务和给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第一百二十一条 未按规定计提或按比例控制职工福利费、工会经费、职工教育经费、手续费、业务宣传费、业务招待费、呆账准备金、坏账准备金、固定资产折旧等的，未实行专款专用的，年度内责令限期纠正，对责任人处以50～100元罚款，年度外对单位按其违规金额处以全额罚? 睿⒍栽鹑稳舜σ?00～500元罚款。
第一百二十二条 虚列费用支出的，全部收缴，对责任人处以100～1000元罚款；转移下甩费用支出的，对责任人处以200～500元罚款。
第一百二十三条 对由于虚放虚收，任意改变贷款形态造成少收利息的，责令限期纠正，对单位按违规金额的1％～10％处以罚款，对责任人处以500～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务。

第十一章 其他规定
第一百二十四条 违规出具书面经济担保的，责令立即撤销经济担保，对责任人每次处以2000～10000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。
第一百二十五条 业务监管人员未按规定配备到位的，责令行使业务监管人员配备权的单位限期纠正或通报批评。
第一百二十六条 业务主管部门自身监管未按规定到位的，责令限期纠正或通报批评。
第一百二十七条 重要业务岗位人员的配备不符合内部控制制度要求的，责令行使业务操作人员配备权的单位限期纠正或通报批评。
第一百二十八条 重要岗位未执行定期或不定期轮换、强制休假、离岗培训、回避制度的，责令行使上述权利的单位限期纠正或通报批评。
第一百二十九条 违反人事纪律，未经总行、分行批准，突破用人计划指标的，未经批准擅自从社会上招收人员或从系统外调入人员的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以100～1000元罚款，情节严重的，通报批评。
第一百三十条 违反工资管理办法，未经批准突破下达的工资总额计划的，未经总行批准擅自执行地方出台的工资项目和津贴、补贴政策的，挤占、挪用、巧立名目滥发奖金、补贴的，对单位按违规金额的5%处以罚款，对责任人处以200～2000元罚款。
第一百三十一条 违反机构管理规定，擅自设立机构的，对单位处以2000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款，并建议给予行政处分。
第一百三十二条 对稽核意见书中提出的纠正处理意见，不按规定时间上报纠正处理情况的，加倍处罚并通报批评。

第十二章 释义和说明
第一百三十三条 几种违规行为责任人的划分：
(一)经办人员和单位、部门的各级领导及有关人员，谁直接违规，谁就是责任人。
(二)领导或上级部门负责人指令经办人员违规办理业务，领导或上级部门负责人为责任人；经办人员在办理过程中未向上级反映情况或对违规不抵制的，经办人员同为责任人。
(三)由于经办人员、营业单位等提供情况不实，导致决策失误，造成不良后果，经办人员或提供情况的单位或部门的主要负责人为责任人；应由决策单位进行事前调查而未履行职责，偏听下级提供情况导致决策失误，造成不良后果，决策人为责任人。
(四)集体研究违规违纪、弄虚作假，参加研究的主要负责人为责任人。
(五)凡银行管理中发生违规行为责任不清时，经办人员及其直接上级的主要负责人为责任人。
第一百三十四条 有下列情况之一者，应从重处罚：
(一)拒不执行稽核处罚决定的；
(二)拒绝、刁难、阻挠稽核检查的；
(三)明知故犯的；
(四)屡查屡犯的；
(五)毁灭证据的；
(六)拒不纠正错误的；
(七)领导人员指使他人违规的；
(八)嫁祸于人、打击报复的；
(九)严重违纪和违法的。
第一百三十五条有下列情况之一者，可从轻处罚或免于处罚：
(一)稽核部门稽核检查后认真检查错误并及时纠正的；
(二)情节轻微的；
(三)自己主动检查并及时纠正的；
(四)本单位或个人抵制无效，被迫执行的。
第一百三十六条 稽核部门在执行本规定时，凡认定应取消荣誉称号或解聘技术职务的，凡认为应调离工作岗位的，凡认为应对责任人给予行政处分的，凡移交纪检、监察部门处理的，要及时向有关部门作出书面的稽核发现问题移交书和追究有关人员责任建议书，有关部门应依照有关
法律法规认真研究处理，并及时作出答复。
第一百三十七条 稽核处罚处理决定，由各级行主管行长签发后执行。任何单位和个人不得干预或拒绝执行稽核处罚决定。无故不及时执行的，稽核部门应将情况书面报告本级行党委，同时报送上级稽核部门。被稽核单位或个人对处罚结果不服的，按稽核复议办法执行。
第一百三十八条 各级行稽核部门在各级财会部门设立“稽核收缴、罚款专户”，哪一级行稽核部门作出的决定，处罚款项收入哪级行专户。各级行稽核部门按总行统一设计的稽核处罚通知书格式印制下发使用。被处罚单位和个人应主动缴纳款项。对单位的收缴款和罚款可由单位主动
汇交，也可由会计部门向被处罚单位划付。对个人的收缴款、罚款、赔款可由被处罚人所在单位在被罚人工资、奖金中扣除。
第一百三十九条 执行处罚的单位应将收到的罚款通过“营业外收入”科目，作为“其他”项目核算；被处罚单位的罚款支出，在“营业外支出”科目作为“其他”项目核算。
第一百四十条 “稽核收缴、罚款专户”的款项由各行稽核部门管理、使用和进行款项分解，其中单位收缴和罚款转入损益，个人罚没款用于促进稽核工作的开展和奖励稽核有功人员或执行规章制度好的单位和个人。

第十三章 附则
第一百四十一条 本规定由中国农业银行总行制定、解释和修订。
第一百四十二条 本规定自发布之日起施行。
附件：一、稽核处罚通知书(略)
二、稽核发现问题移交书(略)
三、追究有关人员责任建议书(略)



1998年9月3日
关于当前“人大”司法鉴定管理问题的决定之我见

作者：程勇刚 地址：四川成都双流
学校院系:西南民族大学法学院 邮编：610225
年级：03级1班 指导老师：秦德良

摘要：目前，我国人民代表大会常务委员会通过颁布了《关于司法鉴定管理问题的决定》（下简称《决定》），一方面：一定程度内完善了当前司法鉴定工作方面的某些问题。如：《决定》取消法院“自审自鉴”、部分调整规范司法鉴定工作的相关管理。另一方面：近年来，司法鉴定制度改革和立法的步伐可谓是逐步深入，但仍很不完善，尤其是鉴定体系、鉴定管理、鉴定程序等问题仍需进一步改革和完善针对社会普遍关注的司法鉴定工作中存在的各项问题：如：立法的滞后、管理体制混乱，处于无统一完备法律规范状态而影响司法权威性和司法公正性，各鉴定资源无法有效利用致使造成了财政重复投入及巨大浪费问题在“决定”中依然未得到实质性的规定。笔者将从以上几个方面进行初步探讨与阐述，进而提出自己的 看法和建议。
关键词： 当前 司法 鉴定 管理 问题 决定
一、针对“决定”的几点思考：
〈一〉、“决定”部分完善了司法鉴定资源的合理分布
以前，统意义上的司法鉴定资源大体上可以分为两个部分：一、公、检、法机关自己管理的鉴定机构。二、面向社会服务的鉴定机构。公、检、法机关管理的鉴定机构大体分为四种情况：一是作为公、检、法三机关内设的职能部门，如司法鉴定（科、室）既从事司法鉴定工作，又从事具体司法鉴定业务。二是公、检、法三机关所属的事业单位，如最高法院的司法鉴定中心等。这些单位被授权从事司法鉴定管理工作。三是一个机构、两块牌子，既是三机构内设的职能处室，又是所属的事业单位。四是按照最高法院的规定，在法院系统登记并接受其管理的社会司法鉴定机构，在司法行政机关登记并受其管理的面向社会服务的司法鉴定机构，主要分布于司法、卫生、教育、科研等部门（1）。上述反映了自侦自鉴、自检自鉴、自审自鉴的鉴定资源分布情况，违背了司法鉴定内在的独立性、中立性要求。不仅影响到司法鉴定本身的公正性和权威性，最终危及的是司法公正和司法效率。“决定”中规定：一、司法行政管理机关是规范统一管理司法鉴定人和司法鉴定机构的主体。二、侦查机关鉴定人和鉴定机构与其他司法鉴定人和鉴定机构的地位和性质对等。三、人民法院和司法行政部门不得设立鉴定机构。这样在一定程度是打破了有权机关各自为政，司法鉴定运行混乱无序的局面，部分调整规范司法鉴定工作的相关管理。特别是取消法院“自审自鉴”对完善司法鉴定资源合理分布具有重要意义：因为随着法治进程的深化、社会公正意识的增加。社会各界对于审判机关继续设立司法鉴定机构，从事的司法鉴定工作的这种“自审自鉴”提出了严厉的质疑。法院是中立的裁判机关，是对包括鉴定结论在内的各种证据材料的居中采信机关。应该客观公正地审核控辩双方提交的各种证据，决定是否采信，是法院职权中立性的具体体现。如果法院自己做起了鉴定，作为证据的鉴定结论有自己做出显失公正，与国家诉讼制度相悖；倘若一切鉴定结论都由法院指定机构和人员去做鉴定，也易产生做弊之嫌使法院卷入诉讼纷争，失去审判的权威性。笔者认为法院设立鉴定机构，是现代司法制度发展上的倒退。取消这种“自审自鉴”无疑对司法公正性、权威性，鉴定资源分布合理性起到了积极的作用，也是“决定”中进步之处。更期待立法机构将立法的眼光转移到对公、检机关鉴定管理上来。取消法院“自审自鉴”后，是否对依然存在的“自侦自鉴”、“自检自鉴”进行更加合理的的规范：是否更应该加强公、检机关鉴定活动程序化、科学化、标准化；是否进一步完善各项鉴定工作的协调制约、监督管理体制；是否更应该有效地充分运用各鉴定资源。
〈二〉、“决定”对当前社会普遍关注问题未作出实质性规定
1〉、鉴定混乱问题未得到妥善的解决
按照《关于司法鉴定管理问题的决定》第二条的规定，适用国家实行登记管理制度的鉴定机构和鉴定人主要从事的鉴定业务有三大类，即法医类鉴定、物证类鉴定、声像资料鉴定。同时，该《决定》第九条还规定了上述三类司法鉴定只有法定司法鉴定机构有权受理、只有已经列入鉴定人名册的鉴定人有权开展鉴定。这些规定的出台，是基于历史和现代司法鉴定对象在司法鉴定实践中出现的几率而制定的，因为前两类鉴定应该说属于司法鉴定最广泛的两类，构成了司法鉴定的主流，对这两类鉴定的规范就意味着对每年大多数司法鉴定的控制。但既然是一部法律法规，就应该带有普遍性的约束力，应该对司法实践中的大多数鉴定行为加以规范。前述三种鉴定类型毕竟不是完全意义上的司法鉴定类型，虽有代表性，但不具备普遍性。按照《决定》第一条对司法鉴定的解释，可以看出司法鉴定的对象为“诉讼涉及的专门性问题”。而司法实践表明，需要鉴定的专门性问题是多方面、多层次的，尤其是当代和未来形形色色的案件中所反映出来的多种多样的专门性问题。从目前鉴定实践来看，除法医学鉴定和物证鉴定而外，其他类型鉴定的数量正呈上升趋势，如司法会计资料司法鉴定、建筑工程司法鉴定、知识产权司法鉴定、心理测试等。不同的司法鉴定类型涉及不同的专业技术范围，针对相同鉴定对象提出的不同方向和层次的鉴定要求，又需要不同的专业层次要求（2）。因此，笔者认为“决定所规定的范围绝不能仅限于从事几大类鉴定的司法鉴定人和司法鉴定机构。规范对当前司法鉴定工作的鉴定人和鉴定机构的管理应该是绝大多数的，尽可能全面的加以规范，若仅限于上述三种类型毕竟不是完全意义上的司法鉴定类型。简单地将司法鉴定管理局限在三种类型的专业鉴定方面，而将虽不构成主流但范围广大的其他鉴定类型排斥统一规范管理之外，势必会出现各种管理模式和多种不同的鉴定体制，形成司法鉴定人和鉴定机构管理混乱局面，造成鉴定管理政出多门、各自为阵、鉴定渠道不畅，对鉴定人和鉴定机构要求和管理的尺度不统一等弊端，不利于整个司法制度的完善。同时也与国家的部分法规产生冲突。对传统意义上造成的资源乱、程序乱、标准乱的“三乱”现象以及有关管理规定形成的冲突，致地方无所适从，由于政出多门，管理主体多样化，有关规定、部门规章、地方性法规在一些重大原则问题上存在分歧，具体措施不协调，甚至相互冲突，使司法鉴定机构难以适从，影响司法鉴定管理正常3秩序建立等弊端依然得不到有效的解决。
2>、侦查机关鉴定应可以对外开展司法鉴定服务，有利于资源最大限度的利用 “决定”第七条：“侦查机关根据侦查工作的需要设立的鉴定机构，不得面向社会委托从事司法鉴定业务”。笔者认为该项规定存在不妥之处。第一、部分学者们认为“决定”体现了鉴定不在是侦查行为的一种，也不在是司法机关的专属权利，启动司法鉴定不再作为公安机关、检察机关的专属权利，而控辩双方都有权提起鉴定。笔者亦希望如此。但笔者从“侦查机关根据侦查工作的需要设立鉴定机构”中理解为 “决定”仍将其认定为侦查行为的一种，也没有明确规定控辩双方都有权提起鉴定。然而，针对“侦查机关不得面向社会接受委托从事司法鉴定业务”提出异议。因为“侦查机关鉴定机构，特别是公安机关的技术部门，拥有我国最强大的传统鉴定人员队伍和技术条件。一方面，它保证了刑事侦查工作的顺利开展，另一方面，它可以为其他诉讼或者非诉讼活动提供鉴定技术支持。侦查机关在发展过程中，为了加强自身的破案能力，保障办理案件的质量，对自己的技术人员队伍和技术条件要求都较高，往往大量招收技术性人才，大量投入对技术人员的培训，大量购进先进仪器设备，且不像其他鉴定机构一样开展单一业务，往往具备综合鉴定实力。由于其具备的其他鉴定机构所不能比拟的条件和能力，如果仅限于侦查过程中的鉴定，就会出现人不能尽其才、设备和技术不能尽其用的局面。若侦查机关鉴定机构在保障刑事鉴定的前提下，赋予其对外受理司法鉴定的权利，其意义深远，作用巨大”（3）。笔者认为：侦查机关鉴定机构不应面向社会承揽有偿的司法鉴定以外，但为了充分发挥侦查机关鉴定机构的资源优势，做到人尽其才，物尽其用，保证国有资源发挥最大优势或者社会其他司法鉴定机构的委托，协助进行某些特定事项的鉴定。
3〉、鉴定人出席问题需要进一步完善
“决定”：“鉴定人应该依照诉讼法规定实行回避”。笔者认为“决定”虽然在确保鉴定人出席接受质证方面有了重要进步，但只不过仅一句话，过于粗略，还远远不够。比如：如何规范鉴定人出席作证程序？鉴定人出庭作证制度内容包括哪些？是否应该建立相应的鉴定人出庭质证的 补偿和保护？“陈瑞华教授认为，要切实保障鉴定人出庭，还需要有一系列配套制度：其一，诉讼法应当明确规定，在诉讼一方对鉴定结论提出异议并要求鉴定人出庭能够作证的情况下，鉴定结论如果不经鉴定人亲自出庭作证，阐明司法鉴定的过程、根据和结论，回答控辩双方和法官的提问，就不能作为法庭据以定案的根据；其二，对于无正当理由拒不出庭作证的鉴定人，法官和法院应当有权采取强制措施；其三，明确规定鉴定人出庭作证的例外情况，如鉴定人患有重病、死亡、因不可抗力因素无法出庭等。但即使在这些例外情况下，鉴定人的鉴定结论也必须事先经过法官和控辩双方的共同审查，才能作为定案的根据。否则，法庭应当否认其证据效力，而进行补充鉴定或者重新鉴定（4）。“ 鉴定人出庭作证制度应包括：鉴定人出庭的前提和启动程序，鉴定人出庭的准备，鉴定人接受询问程序，鉴定人与当事人聘请的专家顾问的辩论程序，鉴定人出庭费用支付办法，鉴定人出庭期间人身权利和民主权利的保护，鉴定人出庭违犯法庭纪律的处罚，鉴定人不出庭的处理等等”（5）。“卞建林教授也提出了以下几点建议：其一，建立、完善鉴定人出庭质证的经济补偿制度。鉴定人出庭作证是一种承担法律义务的行为，必然需要一定的权利为保障。由于鉴定人出庭作证时要支付交通费、食宿费等，还要承担误工等其他损失，为保障鉴定人的合法权益，提高鉴定人出庭质证的积极性和社会地位，有必要给予鉴定人适当的经济补偿；其二，健全与完善鉴定人出庭的司法保护制度。在司法实践中，鉴定人出庭作证往往具有一定的风险性，甚至波及到他们的近亲属，鉴定人及其近亲属的人身和财产安全能否得到保障，直接影响到鉴定人是否出庭作证、是否愿意接受质证的积极性”（6）。笔者认为：鉴定人出庭作证制度是世界各法制国家所确认的诉讼制度之一。但我国三大诉讼发并未作具体规定。“决定”的条款又少，概括性不强，诸多问题无法细化。必然导致很多概念的模糊化。操作性很不强，在日后司法实践中，将会带来种种冲突和弊端。因此，有待立法者进一步完善鉴定人出席问题的相关规定。
4>、针对财政重复收入，造成资源浪费未能得到相关的解决
“决定”未能解决目前有限的司法鉴定财政收入和 分散重复建设与司法鉴定集约发展以及高科技高投入的需求不适应。分散管理，不仅造成财政浪费，而且鉴定水平难一提高。铁、特别是“决定”第七条：“侦查机关不得面向社会接受委托从事司法鉴定业务”的不合理规定，一定程度上使得鉴定资源的无法充分利用，造成资源浪费。“十年前，财政部针对公、检、法、司四机关重复引用司法鉴定仪器及普遍使用不足的情况，曾向中央政法委提出建立统一司法鉴定体制的建议。但时至今日，司法鉴定的巨大投资需求与资源浪费的矛盾并未如所期望的缓解，司法鉴定新技术的开发 也难以展开。如司法部司法鉴定科学技术研究开发的通过毛发进行毒（药）物检测鉴定技术、法医男子性功能检测鉴定技术，客观视力（听力）检测鉴定技术等，在全国处于领先地位，但由于国家投入有限，难以继续深入开发，家之分散的管理体制，这些先进的鉴定技术始终未能在全国鉴定部门推广使用”（7）。因此，立法者应该重新审视“决定”第七条之相关规定。针对上述问题，将立法的眼光转移到如何更好的解决传统的鉴定资源浪费及不合理的利用方面，减少财政的重复支出，充分有效的利用各种资源的 相关事宜上了 。使得财政重复支出造成资源浪费问题能够得到实质性的解决。
二、有待提案建议制度相关的〈〈司法鉴定法〉〉
有相关的学者提案建议制定〈〈司法坚定法〉〉，但部分学者并不以为然，他们认为应当尽快制定我国的〈〈证据法〉〉，内设“司法鉴定”章节；然后有相关的部门依法制定“司法鉴定条例”因为：笔者更赞同在我国制定〈〈司法鉴定法〉〉。因为：司法鉴定发展到今天，已经存在明确的权利义务关系，而且存在独立的研究对象、调整范围，形成自己的理论体系和独立部门。若将“司法鉴定”置于〈〈证据法〉〉内依然使起内容规定不够祥尽， 显得粗糙不够完善。况且，然后由相关部门依法制定“司法鉴定条例”不仅违背了司法鉴定工作的统一管理。而且，还是无法解决由于政出多门，管理主体多元化，有关规定、部门规章形成的冲突以及“三乱”现象，依然无法建立司法鉴定管理正常秩序的建立。因此，采用〈〈证据法〉〉内设“司法鉴定”章节与当前“决定”只是形式上的改变而已，毫无实质性进步可言。针对制定〈〈司法鉴定法的可行性，笔者将从理论和实践中作以下点阐述：
一〉、从理论上分析，制定相关〈〈司法鉴定法〉〉是合理的
首先，司法鉴定基本属性体现了司法鉴定中的自然属性与社会属性的有机统一。司法鉴定是服务和保障司法活动得以顺利进行的科举实证活动，但这种活动本不对当事人之间的权利义务关系作出直接的裁量，因此，并不是司法活动。将司法鉴定作为司法活动的派生物、附属物，甚至将司法鉴定等同于司法活动，主张“审中有鉴，鉴中有审”，则没有掌握现代诉讼构造以及司法鉴定作为司法活动的发展规律。在当代，因为司法鉴定是法律制度在一定鉴定技术下的科学运用，鉴定技术使用价值的自然释放。但绝不能因为司法所具有的科学性就忽视、无视乃至蔑视司法鉴定技术在一定法律制度规范下的科学性。坚持司法鉴定基本属性中科学性与法律的有机统一，对当代我国司法鉴定制度的发展具有重要的意义。然而，由于当代社会随着科学技术的不断发展，而司法鉴定立法的相对滞后使得司法鉴定中科学性和法律性之间的不相适越发的明显，导致司法鉴定工作的科学性和法律性无法有效的统一。因此，制定相关完备的〈〈司法鉴定法〉〉来弥补立法方面的不足，协调司法鉴定的科学和法律之间的统一性，无疑具有深远的意义。
其次，司法鉴定活动是一个历史自然发展的过程，它的发展是建立在人类对起不断鉴别、判断、评价、认识的客观事物真理基础之上的一种自觉的行为。当其发展到今天，产生了种种弊端，迫切的需要人们理性的去面对和解决这些弊端。要求制定〈〈司法鉴定法〉〉就是建立在理性基础之上的。在当代社会中，由于我国至今尚无统一完备的法律法规，种种社会有待解决的司法鉴定弊端，却未得到有效的解决，不仅让社会各界对司法鉴定提出了 严厉的质疑。要求制定〈〈司法鉴定发〉〉从理论上讲是可以解决上述矛盾的。符和人们对正义追求的合理化。符合宪法之规定、民主之要求，更是一种主观符合客观、理性和经验相结合的产物。
二〉、从实践上分析，制定相关〈〈司法鉴定法〉〉是可能的

“长期以来，我国司法鉴定管理存在的混乱局面，深为公众所诟病；九届全国人大一次会议以来，每次代表大会上关于尽快制定司法鉴定法的呼声愈发强烈；其中，九届四次会议有8个代表团的266名代表，九届五次会议有7个代表团的234名代表提出此项议案；人大代表们历数司法鉴定种种弊端：司法鉴定管理体制不清，管理职能定位模糊，管理越位、错位、缺位现象严重，司法鉴定机构重复设置，公安、检察、法院都设有司法鉴定机构，自侦自鉴、自诉自鉴、自审自鉴，多头鉴定、重复鉴定，有的一个案件鉴定竟多达10余次；此外，一些面向社会提供鉴定服务的鉴定机构鱼龙混杂，缺乏统一的市场准入标准和规则，鉴定结论的可靠性令人怀疑；代表们提出，司法鉴定工作中存在的这些问题，严重影响了鉴定的科学性和严肃性，损害了司法的公信力和权威性；代表们认为，司法鉴定中存在的弊病涉及到司法鉴定的管理体制和运行机制，靠部门协调难以解决，只有通过国家立法才能从根本上得以解决”（8).司法鉴定制度作为我国司法鉴定的重要组成部分,在现代诉讼中发挥着日益重要的作用.然而,由于实践中存在着很多问题,既多且杂.因此,迫切需要制定出切实可行的对当前司法鉴定制度统一规范成为可能.

总之,由于司法鉴定是司法活动中查明和证明案件事实的重要途径和手段,特别是人类社会的司法活动进入了科学证据时代之后,随着科学技术不断的进步,各种物证在诉讼活动中的运用越来越多,鉴定结论在 审判中的作用也越来越显要.司法鉴定在司法活动中的作用如此作用如此重要.那么,是否应该保障鉴定结论的可靠性,保障司法人员正确运用鉴定结论的可靠性,保障司法人员正确运用鉴定结论以实现司法的公正性,及如何有效控制和解决司法鉴定在当前社会中普遍存在的问题是当前法学界值得思考和解答的问题.
三、司法鉴定改革对策及建议：
在我国目前尚无统一法律制度规范司法鉴定的情况下，认为：无论在专门工作中还是社会活动有关业务中，将“司法鉴定”根据启动情况的不同分为“司法鉴定”和技术（举证）鉴定 。一是与法无椐；二是因此难为使用这样的鉴定机关所接受，更为涉案当事人所不解；三是在实际中作出这样的 区别目前没有实际意义。因此，建议仍用“司法鉴定”概念加以界之。
针对司法鉴定改革进一步明确与完善：笔者提出如下建议：
1、实行统一立法，制定相关《司法鉴定法》。应该包括两部分内容：一、实体部分：司法鉴定的研究对象、调整范围、主体、管理问题（如：资格审查制度、登记制度、考核与处罚制度等问题）二、程序部分：鉴定人、鉴定人的权利和义务、委托鉴定前的告知、委托人的义务和限制、制作鉴定结论的程序法要求、鉴定结论的告知、申请重新鉴定的理由、鉴定结论的效力。
2、对司法鉴定资格实行许可制：严格、统一的准入控制。“对司法鉴定人和司法鉴定机构管理必须是绝大多数司法鉴定人司法鉴定机构的管理，其范围绝不能仅限于《决定》所绝对规定的从事几大类鉴定的司法鉴定人和司法鉴定机构。因此，从理论上讲，从事各种类型司法鉴定的司法鉴定人和司法鉴定机构均应集中归司法行政机关统一管理。基于以上分析，《决定》在规范司法行政机关对司法鉴定人和司法鉴定机构管理范围时，应以各种类型的鉴定案件在当前和以后一段时间内出现的数量为基础，在充分调查和分析的基础上，确定哪些方面或类型的鉴定应该并可能纳入统一管理范围。除已规定的三类鉴定对象外，资产评估司法鉴定、司法会计鉴定、测谎鉴定、建筑工程质量司法鉴定等多种类型鉴定的司法鉴定人和司法鉴定机构均应纳入司法行政机关的集中统一管理之中；同时，应另针对部分不能预见或虽已预见但目前尚不具备条件纳入统一管理的鉴定类型的鉴定人及鉴定机构，制定各种临时选聘条件和鉴定程序规范”（9）。
3、建立相关行业主管部门或行业组织管理相结合的监管机制，建立继续教育制度，制定统一的司法鉴定机构的执业规则和自律机制，制定司法鉴定人的职业道德和执业纪律规范，建立行政处罚和行业处分机制。
4、进一步加强各类司法鉴定协调制约，监督促进、推动司法鉴定活动程序化、科学化、标准化、。
5、根据司法实践的发展和社会需求，科学制定司法鉴定执业分类及标准，组织专家学者，协调。
6、制定行业规划，重新审视“决定”第七条之规定，充分利用各种有效资源、合理布局。“面向社会服务的司法鉴定机构应当允许存在。因为司法鉴定的对象纷繁复杂，可能涉及到各个领域、各种学科，不可能有任何一个部门或行业全部承担起来。把社会各个行业的知名专家和各个系统的先进设备利用起来，由他们的权威性、客观性逐渐树立公正形象，有利于我国的司法公正。但是，总得要有一个公正、权威的国家管理部门，对社会各种类从事司法鉴定的机构的资格、必需条件、鉴定人资格、遵纪守法情况等进行审查、考核、检查以及必要的培训，这些工作从实质上说，属于司法行政工作范畴。应当由司法行政部门将面向社会服务的司法鉴定机构实施统一的管理，这个管理权限应当包括：审查机构的资质、条件、鉴定人的资格，建立相应的批准制度，还应当负责年审，根据鉴定人、鉴定条件变化和是否有徇私舞弊、差错率等进行调整。公、检机关司法鉴定活动。统一制定各类技术领域司法鉴定技术标准和鉴定程序，争取国家加大投入”（10）。

总之，“决定”在一定程上具有进步性，但其自身内容显得粗糙，不够完善且操作性不强。我国的司法鉴定工作还有待进一步完善；必须把司法鉴定管理体制调整纳入司法体制改革总体规划中考虑，加快推进《司法鉴定法》的立法。保障我国司法鉴定行业尽快步入规范化、制度化的发展轨道。

注释：1、（1）、（7）部分引自文/杜春、王公义 《我国司法鉴定工作的现状、问题及对策》的资源分布资料分析。
2、（2）、（3）、（9）部分引自文/王勇、王跃 《对司法鉴定管理制度改革的几点思考》中的部分观点引用作论据、并对部分问题提出笔者个人观点。
3、（4）、（5）、（6）部分引自中普法网、中国青年报、部分报道作论据、并加以探讨提出笔者个人观点。
4、（8）、（10）部分引自文/兰邵江 作为论据和材料加以使用。

参考文献：1、霍宪丹 中国司法鉴定 2001，37-8
2、 包建明 法律出版社 2002，22-33
3、 卞建林 中国政法大学 2002，20
4、 张文显 《法理学》 法律出版社 2002，21